Campos que devem ser utilizados por situação tributária – IPI

João Vallim

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Na Nota Fiscal Eletrônica a situação tributária do imposto de IPI descreve ao fisco a situação do recolhimento deste imposto, por isso, é necessário atenção no envio deste campo.

Atualmente, existem 14 opções de situações tributária de IPI sendo elas:

00 – entrada com recuperação de crédito;
01 – entrada tributada com alíquota zero;
02 – entrada isenta;
03 – entrada não-tributada;
04 – entrada imune;
05 – entrada com suspensão;
49 – outras entradas;
50 – saída tributada;
51 – saída tributada com alíquota zero;
52 – saída isenta;
53 – saída não-tributada;
54 – saída imune;
55 – saída com suspensão;
99 – outras saídas;

Abaixo mostramos a relação de campos da nossa API para cada código de situação tributária:

Situação TributáriaCampo APITAG XML
01 – entrada tributada com alíquota zero;
02 – entrada isenta;
03 – entrada não-tributada;
04 – entrada imune;
05 – entrada com suspensão;
51 – saída tributada com alíquota zero;
52 – saída isenta;
53 – saída não-tributada;
54 – saída imune;
55 – saída com suspensão.
ipi_situacao_tributariaCST
00 – entrada com recuperação de crédito;
49 – outras entradas;
50 – saída tributada;
99 – outras saídas.
Cálculo por alíquota
ipi_situacao_tributariaCST
ipi_base_calculovBC
ipi_aliquotapIPI
ipi_valorvIPI
Cálculo por unidade
ipi_situacao_tributariaCST
ipi_quantidade_totalqUnid
ipi_valor_por_unidade_tributavelvUnid
ipi_valorvIPI
 Campo obrigatório quando informado IPI
ipi_codigo_enquadramento_legal  cEnq

O campo da API ipi_codigo_enquadramento_legal pode receber o valor ‘999’ quando não aplicável na operação da nota fiscal.

Em certas operações os campos abaixo podem ser obrigatórios quando houver IPI na operação. Recomendamos que seja consultado a contabilidade para mais detalhes de como e quando utilizar essas informações.

Campo APITAG XML
ipi_cnpj_produtor CNPJProd
ipi_codigo_selo_controle cSelo
ipi_quantidade_selo_controle  qSelo
ipi_codigo_enquadramento_legalcEnq

Para realização deste artigo usamos como base as informações presentes no Manual de Orientação do Contribuinte, versão 6.0, 2015. Disponível aqui, pela Secretária da Fazenda.

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João Vallim

Analista de marketing, nerd, videomaker e fotógrafo nas horas vagas.

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